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Semana del contador

Facturación electrónica 4.0

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PTU, IMPACTO FINANCIERO Y FISCAL

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DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES 2021.
EFECTOS JURÍDICOS - FISCALES

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Temario

I. INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN

1. Balanzas

2. Estados Financieros

3. Pagos provisionales 2021

4. Conciliación del CFDI

5. Declaraciones anuales anteriores con papeles de trabajo

6. Otros

II. INGRESOS CONTABLES Y FISCALES

1. Ingresos por ventas o servicios, facturados y cobrados

2. Anticipos de Clientes

3. Estímulos fiscales, enajenación de activos y terrenos

III. COSTOS Y GASTOS VS DEDUCCIONES AUTORIZADAS

1. Costos y gastos contables

2. Deducciones autorizadas y sus requisitos fiscales

3. Inversiones y costo de lo vendido

4. Estímulos como deducciones adicionales

5. No deducibles y su tratamiento contable y fiscal

IV. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES “PTU”

1. Base para su determinación

2. Aplicación en pagos provisionales y anual

V. REGLAS PARA APLICACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES

1. De ejercicios anteriores y del ejercicio, perfectamente sustentadas

2. Aplicación en pagos provisionales y anual

3. Riesgos de aplicaciones indebidas

VI. CUENTAS FISCALES - CUFIN y CUCA

1. Finalidad

2. CUFIN anteriores de 2014 y posteriores, aplicación fiscal

VII. CONSECUENCIAS DE NO PRESENTAR DECLARACIÓN ANUAL

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DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS FÍSICAS 2021.
APLICACIÓN TEORICA PRACTICA.

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Temario

I. INGRESOS DE PERSONAS FÍSICAS

1. Nacionales y extranjeros

II. INGRESOS POR SALARIOS

1. Cuándo es obligatoria la presentación de la declaración anual

2. Qué factores importantes tomar en cuenta. Salario, cálculo, pago

III. INGRESOS POR LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES

1. Régimen general

2. Régimen de Incorporación Fiscal

3. Determinación de la base gravable

4. Acreditamiento del ISR

IV INGRESOS POR PLATAFORMAS DIGITALES

1. Ingresos

2. Deducciones

3. Retenciones Definitivas

V. INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES “PTU”

1. Acumulación

2. Deducciones de este capítulo

VI. INGRESOS POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

1. Acumulación

2. Deducciones de este capítulo

3. Ingresos hasta 10 UMA´s

VII. INGRESOS POR ENAJENACIÓN DE BIENES

1. Ingresos

2. Deducciones de este capítulo

VIII. EFECTOS EN LA DECLARACIÓN DE OTRO TIPO DE INGRESOS

1. Ingresos por adquisición de bienes

2. Ingresos por intereses: intereses reales, su retención y pérdidas

3. Ingresos por la obtención de premios

4. Ingresos por dividendos y ganancias distribuidas por personas morales

5. Otros ingresos

IX. DEDUCCIONES PERSONALES

XI. CASO PRÁCTICO DE LA DECLARACIÓN ANUAL

1. Análisis de la propuesta de declaracion en la plataforma del S.A.T.

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Temario

1. FUNDAMENTO LEGAL.

2. REPARTO DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES.

3. PROPOSITO.

4. CONCEPTO.

5. DETERMINACIÓN DEL PORCENTAJE CONFORME A LA UTILIDAD FISCAL

6. REGIMEN GENERAL DE LEY.

7. PERSONAS MORALES NO CONTRIBUYENTES.

8. SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES Y ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES.

9. PERSONAS FÍSICAS ACTIVIDAD EMPRESARIAL

10. DERECHOS DE LOS TRABAJADORES.

11. FECHA DE PAGO

12. RECIBOS DE PAGO.

13. PROCEDIMIENTO PARA DISTRIBUIR EL REPARTO

14. CASO PRACTICO DE DISTRIBUCIÓN DE LA UTILIDAD REPARTIBLE.

15. SALARIOS BASE PARA LA PARTICIPACIÓN.

16. NORMAS PARA LA PARTICIPACIÓN.

17. EXENTOS DE PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES.

18. EMPRESAS Y PERSONAS NO OBLIGADAS AL REPARTO.

19. DEDUCIBILIDAD PARA EFECTOS DEL ISR.

20. OBLIGACIÓN DE RETENCIÓN DEL ISR. (CÁLCULO CONFORME A LEY Y OPCIÓN REGLAMENTO LISR)

21. PLAZOS.

22. DETERMINACIÓN DEL ISR A RETENER

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