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C.P.C. Rogelio Martinez


  • Contador Público Egresado de la Universidad Autónoma del Estado de México.


  • Expositor y conferencista a nivel nacional de temas fiscales.





















  • C.P.C. Rogelio Martinez


  • Contador Público Egresado de la Universidad Autónoma del Estado de México.


  • Expositor y conferencista a nivel nacional de temas fiscales.




  • TEMARIO PTU, IMPACTO FINANCIERO Y FISCAL


    1. FUNDAMENTO LEGAL

    2. REPARTO DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES

    3. PROPÓSITO

    4. CONCEPTO

    5. DETERMINACIÓN DEL PORCENTAJE CONFORME A LA UTILIDAD FISCAL

    6. RÉGIMEN GENERAL DE LEY

    7. PERSONAS MORALES NO CONTRIBUYENTES

    8. SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES Y ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

    9. PERSONAS FÍSICAS ACTIVIDAD EMPRESARIAL

    10. DERECHOS DE LOS TRABAJADORES

    11. FECHA DE PAGO










    12. RECIBOS DE PAGO

    13. PROCEDIMIENTO PARA DISTRIBUIR EL REPARTO

    14. CASO PRÁCTICO DE DISTRIBUCIÓN DE LA UTILIDAD REPARTIBLE

    15. SALARIOS BASE PARA LA PARTICIPACIÓN

    16. NORMAS PARA LA PARTICIPACIÓN

    17. EXENTOS DE PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES

    18. EMPRESAS Y PERSONAS NO OBLIGADAS AL REPARTO

    19. DEDUCIBILIDAD PARA EFECTOS DEL ISR

    20. OBLIGACIÓN DE RETENCIÓN DEL ISR (CÁLCULO CONFORME A LEY Y OPCIÓN REGLAMENTO LISR)

    21. PLAZOS

    22. DETERMINACIÓN DEL ISR A RETENER



    TEMARIO PTU, IMPACTO FINANCIERO Y FISCAL


    1. FUNDAMENTO LEGAL

    2. REPARTO DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES

    3. PROPÓSITO

    4. CONCEPTO

    5. DETERMINACIÓN DEL PORCENTAJE CONFORME A LA UTILIDAD FISCAL

    6. RÉGIMEN GENERAL DE LEY

    7. PERSONAS MORALES NO CONTRIBUYENTES

    8. SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES Y ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

    9. PERSONAS FÍSICAS ACTIVIDAD EMPRESARIAL

    10. DERECHOS DE LOS TRABAJADORES

    11. FECHA DE PAGO

    12. RECIBOS DE PAGO

    13. PROCEDIMIENTO PARA DISTRIBUIR EL REPARTO

    14. CASO PRÁCTICO DE DISTRIBUCIÓN DE LA UTILIDAD REPARTIBLE

    15. SALARIOS BASE PARA LA PARTICIPACIÓN

    16. NORMAS PARA LA PARTICIPACIÓN

    17. EXENTOS DE PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES

    18. EMPRESAS Y PERSONAS NO OBLIGADAS AL REPARTO

    19. DEDUCIBILIDAD PARA EFECTOS DEL ISR

    20. OBLIGACIÓN DE RETENCIÓN DEL ISR (CÁLCULO CONFORME A LEY Y OPCIÓN REGLAMENTO LISR)

    21. PLAZOS

    22. DETERMINACIÓN DEL ISR A RETENER




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    El curso de CFDI 4.0, está diseñado para que el participante comprenda los requisitos fiscales que deben cumplir, así como los diferentes tipos de comprobantes fiscales que se deben tener, para la deducción fiscal y el acreditamiento de los impuestos trasladados.

    Se analizarán los anticipos de clientes y en qué momento se declara el ingreso, así como los complementos correspondientes que se deben emitir.

    Las implicaciones fiscales en las que se incurren, en caso de no cumplir con estos requisitos mínimos, además de la relación que se tiene con las disposiciones fiscales vigentes.
    El curso de CFDI 4.0, está diseñado para que el participante comprenda los requisitos fiscales que deben cumplir, así como los diferentes tipos de comprobantes fiscales que se deben tener, para la deducción fiscal y el acreditamiento de los impuestos trasladados.

    Se analizarán los anticipos de clientes y en qué momento se declara el ingreso, así como los complementos correspondientes que se deben emitir.

    Las implicaciones fiscales en las que se incurren, en caso de no cumplir con estos requisitos mínimos, además de la relación que se tiene con las disposiciones fiscales vigentes.




    CFDI 4.0

    FISCAL

    I.-Introducción a los cambios de la versión del CFDI 4.0.

    • Elemento nuevo que afectará a las facturas globales. Nuevos datos del receptor.

    • Se sustituye el complemento a cuenta de terceros. Elemento nuevo a nivel de concepto. • Hay ajustes en reglas de validación.

    • Nuevo formato de la Factura de retenciones

    II.-Cambio en Atributos CFDI 4.0.

    • Sector primario. Exportaciones.

    • A nivel concepto indicar si es objeto o no de impuesto.

    • Se añade un atributo para incluir el lugar de expedición como en el CFDI.








    III.-Nuevo formato de la Factura de retenciones e información de pagos versión 2.

    • Atributo para incluir el lugar de expedición como en el CFDI.

    • Nodo para incluir CFDIs relacionados como en CFDI.

    • Atributos para el régimen del emisor, el Código Postal del Receptor y el nombre se vuelve requerido para emisor y receptor.

    • Se añaden un par de atributos en los totales para utilidad e ISR que son condicionales.

    • Se añade un patrón para el FolioInt (referencia).

    • Ajustes en reglas de validación y catálogos.








    IV.-Nueva versión del Complemento de Pagos 2.

    • Campo para expresar el total de los pagos que se desprenden de los nodos Pago.

    • Atributo para indicar si el pago es objeto o no de impuestos.

    • Elemento nuevo para los impuestos.

    • Complemento de pagos solo se puede usar en un tipo de comprobante. Reglas de validación y catálogos.

    V.-Nuevas condiciones para la Cancelación de CFDIs

    • La cancelación de facturas electrónicas presentará las siguientes novedades:

    • Incluir el motivo de cancela








    V.-Nuevas condiciones para la Cancelación de CFDIs

    • La cancelación de facturas electrónicas presentará las siguientes novedades:

    • Incluir el motivo de cancela






    CFDI 4.0

    FISCAL

    I.-Introducción a los cambios de la versión del CFDI 4.0.

    • Elemento nuevo que afectará a las facturas globales. Nuevos datos del receptor.

    • Se sustituye el complemento a cuenta de terceros. Elemento nuevo a nivel de concepto. • Hay ajustes en reglas de validación.

    • Nuevo formato de la Factura de retenciones

    II.-Cambio en Atributos CFDI 4.0.

    • Sector primario. Exportaciones.

    • A nivel concepto indicar si es objeto o no de impuesto.

    • Se añade un atributo para incluir el lugar de expedición como en el CFDI.




    III.-Nuevo formato de la Factura de retenciones e información de pagos versión 2.

    • Atributo para incluir el lugar de expedición como en el CFDI.

    • Nodo para incluir CFDIs relacionados como en CFDI.

    • Atributos para el régimen del emisor, el Código Postal del Receptor y el nombre se vuelve requerido para emisor y receptor.

    • Se añaden un par de atributos en los totales para utilidad e ISR que son condicionales.

    • Se añade un patrón para el FolioInt (referencia).

    • Ajustes en reglas de validación y catálogos.




    IV.-Nueva versión del Complemento de Pagos 2.

    • Campo para expresar el total de los pagos que se desprenden de los nodos Pago.

    • Atributo para indicar si el pago es objeto o no de impuestos.

    • Elemento nuevo para los impuestos.

    • Complemento de pagos solo se puede usar en un tipo de comprobante. Reglas de validación y catálogos.

    V.-Nuevas condiciones para la Cancelación de CFDIs

    • La cancelación de facturas electrónicas presentará las siguientes novedades:

    • Incluir el motivo de cancela




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