C.P.C. Rogelio Martinez

Contador Público Egresado de la Universidad Autónoma del Estado de México.

Expositor y conferencista a nivel nacional de temas fiscales.

Oscar Hernandez Pelaez

Maestro en Negocios Internacionales y Licnenciado en Contaduría com experiencia en Matería de Seguridad Social

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Expositor y conferencista a nivel nacional de temas fiscales.

Oscar Hernandez Pelaez

Maestro en Negocios Internacionales y Licnenciado en Contaduría com experiencia en Matería de Seguridad Social

Temario

Conceptos:

- Impuestos indirectos
- Traslado del impuesto

Sujetos para IVA :

- Personas físicas
- Personas morales

Objetos par el iva:

- Enajenación de bienes
- Prestación de servicios
- Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
- Importación de bienes o servicios

Base para IVA:

- Valor de los actos o actividades
- Precio o contraprestación pactado

Tasas y cuotas:

- Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
- Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte

Época de pago:

- Cobro efectivo de contraprestaciones
- Formas de extinción de obligaciones
- Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
- A la fecha de presentación del pedimento

Cálculo del IVA:

- Momento de causación
- Base gravable
- Tasas y cuotas aplicables
- Acreditamiento
- IVA en periodo preoperativo
- Requisitos para el acreditamiento
- Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
- Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
- Devoluciones y compensaciones

Actos exentos de IVA

- Ley
- Resolución Miscelánea
- Decreto de estímulos fiscales Obligaciones en IVA

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Conceptos:

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Sujetos para IVA :

- Personas físicas
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Objetos par el iva:

- Enajenación de bienes
- Prestación de servicios
- Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
- Importación de bienes o servicios

Base para IVA:

- Valor de los actos o actividades
- Precio o contraprestación pactado

Tasas y cuotas:

- Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
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Época de pago:

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El curso de CFDI 4.0, está diseñado para que el participante comprenda los requisitos fiscales que deben cumplir, así como los diferentes tipos de comprobantes fiscales que se deben tener, para la deducción fiscal y el acreditamiento de los impuestos trasladados.

Se analizarán los anticipos de clientes y en qué momento se declara el ingreso, así como los complementos correspondientes que se deben emitir.

Las implicaciones fiscales en las que se incurren, en caso de no cumplir con estos requisitos mínimos, además de la relación que se tiene con las disposiciones fiscales vigentes.

CFDI 4.0

FISCAL

I.-Introducción a los cambios de la versión del CFDI 4.0.

• Elemento nuevo que afectará a las facturas globales. Nuevos datos del receptor.

• Se sustituye el complemento a cuenta de terceros. Elemento nuevo a nivel de concepto. • Hay ajustes en reglas de validación.

• Nuevo formato de la Factura de retenciones

II.-Cambio en Atributos CFDI 4.0.

• Sector primario. Exportaciones.

• A nivel concepto indicar si es objeto o no de impuesto.

• Se añade un atributo para incluir el lugar de expedición como en el CFDI.

III.-Nuevo formato de la Factura de retenciones e información de pagos versión 2.

• Atributo para incluir el lugar de expedición como en el CFDI.

• Nodo para incluir CFDIs relacionados como en CFDI.

• Atributos para el régimen del emisor, el Código Postal del Receptor y el nombre se vuelve requerido para emisor y receptor.

• Se añaden un par de atributos en los totales para utilidad e ISR que son condicionales.

• Se añade un patrón para el FolioInt (referencia).

• Ajustes en reglas de validación y catálogos.

IV.-Nueva versión del Complemento de Pagos 2.

• Campo para expresar el total de los pagos que se desprenden de los nodos Pago.

• Atributo para indicar si el pago es objeto o no de impuestos.

• Elemento nuevo para los impuestos.

• Complemento de pagos solo se puede usar en un tipo de comprobante. Reglas de validación y catálogos.

V.-Nuevas condiciones para la Cancelación de CFDIs

• La cancelación de facturas electrónicas presentará las siguientes novedades:

• Incluir el motivo de cancela

CFDI 4.0

FISCAL

I.-Introducción a los cambios de la versión del CFDI 4.0.

• Elemento nuevo que afectará a las facturas globales. Nuevos datos del receptor.

• Se sustituye el complemento a cuenta de terceros. Elemento nuevo a nivel de concepto. • Hay ajustes en reglas de validación.

• Nuevo formato de la Factura de retenciones

II.-Cambio en Atributos CFDI 4.0.

• Sector primario. Exportaciones.

• A nivel concepto indicar si es objeto o no de impuesto.

• Se añade un atributo para incluir el lugar de expedición como en el CFDI.

III.-Nuevo formato de la Factura de retenciones e información de pagos versión 2.

• Atributo para incluir el lugar de expedición como en el CFDI.

• Nodo para incluir CFDIs relacionados como en CFDI.

• Atributos para el régimen del emisor, el Código Postal del Receptor y el nombre se vuelve requerido para emisor y receptor.

• Se añaden un par de atributos en los totales para utilidad e ISR que son condicionales.

• Se añade un patrón para el FolioInt (referencia).

• Ajustes en reglas de validación y catálogos.

IV.-Nueva versión del Complemento de Pagos 2.

• Campo para expresar el total de los pagos que se desprenden de los nodos Pago.

• Atributo para indicar si el pago es objeto o no de impuestos.

• Elemento nuevo para los impuestos.

• Complemento de pagos solo se puede usar en un tipo de comprobante. Reglas de validación y catálogos.

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Con registro como Capacitadora autorizada ante
el Colegio de Contadores Públicos de México

Validez curricular DC-3 y avalado ante la
Secretaría de Trabajo y Previsión Social

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